提高授信審查效率，做好這7點(diǎn)是關(guān)鍵
2017-04-01
企業(yè)授信審查主要指的是，審查人員根據(jù)授信調(diào)查人員的調(diào)查報(bào)告以及其他材料，同時(shí)結(jié)合項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，通過(guò)綜合分析授信的合規(guī)性、申請(qǐng)人或保證人行業(yè)情況、經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況、授信用途和還款來(lái)源、抵（質(zhì)）押緩釋措施，在充分揭示授信風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，要提出明確的授信審查審批意見(jiàn)、放款前必須落實(shí)的前提條件、授信敘作和授信后管理的相關(guān)要求。
接下來(lái)，本文將結(jié)合筆者日常工作經(jīng)驗(yàn)，淺談如何提高對(duì)公授信審查效率：
1.嚴(yán)把授信準(zhǔn)入關(guān)
審查企業(yè)是否在存續(xù)期間內(nèi)，是否符合國(guó)家行業(yè)準(zhǔn)入政策、是否在許可經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等基礎(chǔ)信息。在我國(guó)，實(shí)行行政許可制度，不同行業(yè)所需的許可資質(zhì)不同。例如，煤炭開(kāi)采企業(yè)一般需要有采礦許可證、生產(chǎn)許可證、安全生產(chǎn)許可證、排污許可證、礦長(zhǎng)資格證書、特種作業(yè)人員操作資格證書。因此，在審查環(huán)節(jié)需要重點(diǎn)把握企業(yè)的“基礎(chǔ)生命線”，審查相關(guān)許可證書是否取得并在有效期間內(nèi)。附表為部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證一覽表。
2.加強(qiáng)內(nèi)外部信息查詢
重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)是否存在重大負(fù)面信息。第一，傳統(tǒng)的查詢工具包括人行征信系統(tǒng)、全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)、外部媒體等，主要用來(lái)分析擔(dān)保圈鏈風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)度融資等情況。第二，還可以運(yùn)用企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)、啟信寶、裁判文書網(wǎng)等APP查詢企業(yè)工商信息、訴訟糾紛信息等，這些APP更新速度更快、內(nèi)容也更為全面豐富。同時(shí)也可以借助這些平臺(tái)來(lái)深入剖析企業(yè)潛在的復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系、對(duì)外投資情況等。
3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性的審查
第一、在平行作業(yè)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察企業(yè)庫(kù)存、固定資產(chǎn)設(shè)備等情況，日常工作中，固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的核實(shí)相對(duì)是比較容易的，而存貨的實(shí)際價(jià)值往往受限于擺放不規(guī)范原因以及技術(shù)調(diào)查等難度，難以進(jìn)行核實(shí)。通過(guò)現(xiàn)實(shí)操作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，一般企業(yè)主不參與實(shí)際報(bào)表的編制，但對(duì)土地、廠房的實(shí)際購(gòu)置成本和建設(shè)成本，以及存貨量多少卻較為熟悉。我們?cè)谄叫凶鳂I(yè)過(guò)程中可以通過(guò)與企業(yè)主不經(jīng)意地交談詢問(wèn)企業(yè)土地、機(jī)械設(shè)備的購(gòu)置成本。此外，還可選擇其他機(jī)會(huì)與生產(chǎn)管理人員或財(cái)務(wù)人員進(jìn)行再次詢問(wèn)，多方比較，驗(yàn)證真實(shí)性。第二、通過(guò)用電量、納稅、用水量、海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)等還原企業(yè)真實(shí)的銷售收入。例如，棉紡企業(yè)的產(chǎn)能一般按錠計(jì)算，平行作業(yè)主要是看細(xì)紗機(jī)（細(xì)紗機(jī)的開(kāi)機(jī)率基本可作為棉紡企業(yè)整體開(kāi)機(jī)率的判斷），通過(guò)清點(diǎn)細(xì)紗機(jī)數(shù)量及錠數(shù)，可得出企業(yè)萬(wàn)錠數(shù)。一般而言，棉紡企業(yè)普通環(huán)錠紡每萬(wàn)錠每天產(chǎn)量約5－6噸左右，當(dāng)然具體企業(yè)產(chǎn)品品種及支數(shù)不同還是有區(qū)別。此外，通過(guò)歸納統(tǒng)計(jì)，如棉紡企業(yè)，每萬(wàn)錠每月用電應(yīng)在三十萬(wàn)度左右，經(jīng)編機(jī)每臺(tái)每月用電在5000度左右。因此，可以通過(guò)用電量、納稅、銷售收入等數(shù)據(jù)匹配推斷企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。
4.掌握企業(yè)真實(shí)的資金流向
主要包括兩方面內(nèi)容，一方面即企業(yè)以往還款資金來(lái)源，是否為自有資金進(jìn)行還款還是使用他人過(guò)橋資金進(jìn)行還款；另一方面即企業(yè)往來(lái)貨款流水賬戶情況，通過(guò)企業(yè)提供的流水情況，重點(diǎn)審核企業(yè)流水是否為正常貨款往來(lái)流水，重點(diǎn)關(guān)注是否存在民間借貸流水往來(lái)情況，一般而言，如果存在民間借貸行為，定期會(huì)出現(xiàn)利息支付或者收入流水記錄。
5.關(guān)注企業(yè)主個(gè)人發(fā)家史
在某種意義上，民營(yíng)企業(yè)主的人品即企業(yè)的“人品”，必要的情況下，需查詢企業(yè)主個(gè)人的征信情況，并通過(guò)多維度包括行業(yè)協(xié)會(huì)、所在的街道或者主管部門等調(diào)查了解企業(yè)主發(fā)家史、是否存在不良嗜好、家庭關(guān)系、人際關(guān)系等信息。
6.把握特殊抵質(zhì)押物的風(fēng)險(xiǎn)
第一、抵押房地產(chǎn)已列入拆遷（征用）范圍，要了解可能收到的賠償價(jià)款，將其作為變現(xiàn)價(jià)值的重要依據(jù)，可考慮將拆遷賠償款專戶納入銀行管理；擬抵押房地產(chǎn)具有其他法定優(yōu)先受償權(quán)的，審查是否已從評(píng)估價(jià)值中扣除了由此可能產(chǎn)生的相關(guān)支出和費(fèi)用。第二、針對(duì)存在租賃關(guān)系的抵押物，申請(qǐng)人與承租人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，若存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)核實(shí)租金水平是否公允，處置過(guò)程中是否會(huì)存在“買賣不破租賃”的阻力，因此要求簽訂《承租人聲明書》。審查時(shí)注意租金的支付方式和支付記錄，確認(rèn)是否存在長(zhǎng)期低價(jià)出租、申請(qǐng)人已經(jīng)收取多年租金的情形,是否存在承租人將租金與出租人對(duì)于承租人的其他債務(wù)進(jìn)行了抵銷的情形。此外，審查時(shí)應(yīng)認(rèn)真研究租賃合同，明確準(zhǔn)確的承租人以及租賃人，現(xiàn)實(shí)操作中會(huì)出現(xiàn)二次租賃或者租賃方為申請(qǐng)人下屬的部門即租賃合同不規(guī)范的情況，因此在審查時(shí)應(yīng)認(rèn)真把握這些信息，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。
7.了解境外（香港、澳門臺(tái)灣人士）個(gè)人擔(dān)保的效力
針對(duì)非境內(nèi)公民，進(jìn)行個(gè)人擔(dān)保時(shí)，除了提供擔(dān)保合同，一般還需要經(jīng)過(guò)公證，具體規(guī)定如下：若擔(dān)保人為香港/澳門人士，需經(jīng)中國(guó)司法部認(rèn)可的香港/澳門律師事務(wù)所對(duì)其身份進(jìn)行認(rèn)證。若擔(dān)保人為臺(tái)灣人士，需由臺(tái)灣公證機(jī)構(gòu)對(duì)其身份進(jìn)行公證，公證書副本需經(jīng)?；鶗?huì)轉(zhuǎn)交給中國(guó)大陸的公證員協(xié)會(huì)，由大陸公證員協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)給我行。港、澳、臺(tái)人士若同時(shí)以位于大陸地區(qū)的資產(chǎn)提供物保，仍需對(duì)其進(jìn)行身份認(rèn)證。因此除上述材料外還需經(jīng)中國(guó)司法部認(rèn)可的香港律師事務(wù)所出具的公證文書。（司法部的香港律師名錄見(jiàn)司法部網(wǎng)站律師公證版塊下載）此外還應(yīng)注意司法部明文規(guī)定（司發(fā)通[1996]032號(hào)文件），公證書除應(yīng)由司法部認(rèn)可的香港委托律師出具，還必須經(jīng)中國(guó)法律服務(wù)（香港）有限公司加章轉(zhuǎn)遞，才能發(fā)往內(nèi)地使用，未經(jīng)上述公證程序文書為無(wú)效證書。
此外，對(duì)于保證人為境外人士的，對(duì)其身份認(rèn)證可參照《民事訴訟法》第二百四十條的規(guī)定，即“經(jīng)所在國(guó)公證機(jī)關(guān)證明，并經(jīng)中華人民共和國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證，或者履行中華人民共和國(guó)與該所在國(guó)訂立的有關(guān)條約中規(guī)定的證明手續(xù)”。(來(lái)源：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理)